问答题

简述企业会计档案保管期满时的销毁程序。

【参考答案】

会计档案的销毁程序有：
(1)由本单位档案机构提出销毁意见，编制会计档案销毁清册。
(2)单位负责人......

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问答题
天马公司2009年9月份发生的经济业务如下： (1)购买甲材料一批，重300吨，单价500元，材料已验收入库，价款用银行存款支付(不考虑增值税，下同)。 (2)向中国银行借入期限为1年的短期借款300000元，已存入银行。 (3)销售本公司生产的产品一批，价款500000元，款项尚未收到。 (4)收到投资人投入的资金300000元，款项已经存入银行。 (5)结转本公司生产的完工产品一批，生产成本200000元。 (6)计提本月份固定资产折旧费50000元，其中生产车间35000元，管理部门15300元。 (7)将本月份实现的销售收入500000元，结转本年利润。 (8)经批准用盈余公积300000元转增资本。 (9)用银行存款偿还所借中国银行的3年期借款150000元。 要求：根据上述资料，编制相关会计分录。
问答题
中惠公司2005年5月31日银行存款日记账账面余额是133400元，而银行对账单上本企业银行存款余额是138420元，经逐笔核对发现以下情况： (1)公司于5月30日送存转账支票3800元，银行尚未登入企业存款账户； (2)公司委托银行向明光公司代收货款6000元，银行已经收到入账，但收款通知尚未送到企业，所以企业尚未登账； (3)公司5月31日开出转账支票3000元，持票单位尚未到银行办理转账，所以银行尚未登账； (4)银行代付电话费180元，因转账通知尚未送到企业，所以企业尚未登账。 要求：根据以上资料，编制“银行存款余额调节表”。
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