问答题
某公司2008年销售净利率为4%,销售毛利率为20%,所得税费用为11万元,主营业务成本为473万元,营业费用为5万元,管理费用为35万元,其余费用均为财务费用(假设为利息费用)。应收账款年初和年末余额分别是95万元和125万元;速动资产年额为144万元。速动比率为1.2;流动比率为2.3。 计算本期营运资金期末数。(计算结果保留两位小数)
【参考答案】
营运资金期末数=流动资产流动负债=2.3×(144/1.2)144/1.2=156(万元)
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