判断题

丁公司 2014 年末的长期借款余额为 12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为 500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是 100万元的整数倍，而偿还本金的金额是 10万元的整数倍；新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。
丁公司编制了 2015年分季度的资金预算，部分信息如下表所示：


注：表中的×表示省略的数据。
要求：
确定上表中字母代表的数值（不需要列示计算过程）。

【参考答案】

错误

(↓↓↓ 点击‘点击查看答案’看答案解析 ↓↓↓)
<上一题 目录 下一题>
热门 试题

判断题
某弹性预算部分资料如下表所示：要求：（ 1）确定实际业务量为 500小时的变动成本和固定成本；（ 2）确定实际业务量为 500小时的混合成本；（ 3）确定实际业务量为 500小时的预算总成本。
判断题
A 企业正在着手编制 2020 年 1 月份的现金预算。有关资料如下：（1）2019 年末现金余额为 8000 元；（2）2019 年末有息负债余额为 12000 元，已知年利率 4%，按季支付利息；（3）2019 年末应收账款 4000 元，预计月内可收回 80%；（4）预计销售产品 10000 件，每件 5 元，预计月内销售的收款比例为 50%；（5）需要采购材料的成本为 8000 元，70%当月付现，其余下月付现；（6）2019 年末应付账款余额 5000 元，付款政策同（5）；（7）月内以现金支付直接人工 8400 元；（8）制造费用、销售费用和管理费用付现 13854 元；（9）购买设备支付现金 20900 元；（10）所得税按照季度预交，在季度末支付，每次支付 3000 元；（11）公司的筹资政策：企业现金不足时可向银行借款，借款金额为 100 元的整数倍数，年利率为 6%，按月支付利息，借款在期初，还款在期末；（12）要求月末现金余额介于 5000～5100 元之间。要求：（1）计算可供使用现金。（2）计算现金支出总额。（3）计算现金余缺数值。（4）确定向银行借款或归还银行借款的数额。
相关试题