问答题

A公司是一家零售商，正在编制8月份的预算，有关资料如下：(1)预计2016年7月31日资产负债表(单位：万元)
(2)销售收入预计：2016年7月份200万元，8月份220万元，9月份230万元。(3)销售收现预计：销售当月收回60％，次月收回38％，其余2％无法收回(坏账)。(4)采购付现预计：销售商品数量的80％在前一个月购入，销售商品数量的20％在当月购入，所购商品的进货款项，在购买的次月支付。(5)预计8月份购置固定资产需支付60万元；全年折旧费216万元，每月的折1日费相同；除折旧外的其他管理费用均须用现金支付，预计8月份为26．5万元；8月末归还一年前借入的到期借款120万元。(6)预计销售成本率75％。(7)预计银行借款年利率10％，还款时支付利息。(8)企业最低现金余额5万元；预计现金余额不足5万元时，在每月月初从银行借入，归还借款发生在月末，借款金额是1万元的整数倍。(9)假设公司按月计提应计利息和坏账准备。要求计算下列各项的8月份预算金额：(1)销售收回的现金、进货支付的现金、本月新借入的银行借款；(2)预计资产负债表中的现金、应收账款、应付账款、存货项目的金额；(3)税前利润。