问答题

某固定资产项目投产，投资500万元，建设期一年，建设资金于建设起点投入300万元，建设期末投入200万元，运营期为10年，终结点回收固定资产残值50万元。该项目投产后，每年可获利80万元，假定行业基准折现率为10%。
要求：计算该项目的投资净现值，净现值率。

【参考答案】

固定资产年折旧额=(500-50)/10=45(万元)
建设期净现金流量：NCF0=-3......

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问答题
某企业采用制造成本法，现着手编制2009年2月份的现金收支计划。有关资料如下： (1)1月末现金余额为8000元； (2)1月末有息负债余额为12000元，年利率4%，按月支付利息； (3)2月初应收账款4000元，预计月内可收回80%； (4)本月销售收入58500元，预计月内销售的收款比例为50%； (5)本月需要采购材料的成本为9360元，企业每月采购金额中70%当月付现； (6)月初应付账款余额5000元需在月内全部付清； (7)月内以现金支付直接人工8400元； (8)本月制造费用、销售费用和管理费用付现13854元； (9)购买设备支付现金20900元； (10)所得税按照季度预交，在季度末支付，每次支付3000元； (11)企业现金不足时可向银行借款，借款金额为1000元的倍数，年利率6%，按月支付利息，按照月初借入计算； (12)要求月末现金余额介于5000～5100元之间。 要求： (1)计算经营现金收入； (2)计算可运用现金合计(假设可运用现金合计=期初现金余额+经营现金收入)； (3)计算经营性现金支出； (4)计算现金余缺； (5)确定向银行借款的数额； (6)确定现金月末余额； (7)计算月末应收账款金额； (8)计算月末应付账款金额； (10)假设2月份销售成本占销售收入的80%，销售费用与销售收入的关系为：销售费用=2000+0.01×销售收入，固定性制造费用3000元，管理费用3000元，财务费用全部是利息费用，适用的所得税税率为25%，预计2009年2月份的净利润。
问答题
某公司打算用部分闲置资金对外投资，可供选择的甲、乙两公司的股票及其概率分布情况如下所示： 状 况 繁荣 一般 衰退 概率 0.4 0.4 0.2 甲公司报酬率 60% 40% 0 乙公司报酬率 50% 40% 20% 要求：根据风险与收益的关系，请作出合理的选择。
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