多项选择题

在对内部控制进行初步评价并进行风险评估后，注册会计师通常需要在审计工作底稿中形成结论的有( )。

A．控制本身的设计是否有效
B．控制是否得到执行
C．是否信赖控制并实施控制测试
D．是否实施实质性程序
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多项选择题
下列各项控制活动中，属于检查性控制的有( )。
A．定期编制银行存款余额调节表，并追查调节项目或异常项目
B．对接触计算机程序和数据文档设置访问和修改权限
C．财务人员每季度复核应收账款贷方余额并找出原因
D．财务总监复核月度毛利率的合理性
多项选择题
下列各项中，属于预防性控制的有( )。
A．负责业务收入和应收账款记账的财务人员不得经手货币资金
B．采购固定资产需要经适当级别的人员批准
C．会计主管每月末将银行账户余额与银行对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表
D．管理层定期执行存货盘点，以确定永续盘存制的可靠性
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