问答题

假设某商业批发企业为增值税一般纳税人，销售给某客户一批货物，增值税税率17%，不含税价格为100万元，所用原材料等成本为80万元，取得增值税专用发票。
方案一：给予销售折扣5%，且折扣额与销售额开在同一张发票上注明。(折扣销售)
方案二：如果客户在10天内付款，享受5%的折扣。(现金折扣)
方案三：由于商品质量问题，决定给予5%的折让，购买方取得当地主管税务机关开具的索取折让的证明单后，该批发企业按销售额的5%开具了红字专用发票。(折让销售)
[要求] 根据上述资料对三个方案进行评价，将计算数据填入下表。
方案
购买方应付款项(万元)
批发企业缴纳增值税(万元)
企业毛利(万元)
方案一
方案二
方案三

【参考答案】


(↓↓↓ 点击下方‘点击查看答案’看完整答案 ↓↓↓)
<上一题 目录 下一题>
热门 试题

问答题
某工业企业2009年取得销售货物收入1200万元，在扣除了成本、费用、税金和损失以后，企业实现利润200万元，并据此申报纳税。年末企业聘请的注册税务师审查纳税申报表并结合查账发现以下情况： 1．审核“财务费用”账户，发现企业列支的借款利息支出总额为95万元，其中：建造的固定资产竣工决算投产后发生的贷款利息支出为65万元，对外投资借款的利息支出30万元； 2．审核“管理费用”账户，发现本年度的“三新”研究开发费用为45万元，已计入费用，企业未按国家的优惠政策计算当期的应税所得额； 3．审核“在建工程”账户，发现年底新建一条生产线并投入试运行，其问取得产品销售收入50万元(不含增值税)，产品销售成本35万元，已冲减工程成本； 4．审核“资本公积”账户，发现年初受赠的一台价值40万元的新设备(不考虑增值税)，全额计入“资本公积”账户； 5．审核“销售费用”，发现实际发生本年广告费和业务宣传费40万元，相应的备查账载明：上年未扣除完的广告费和业务宣传费2万元； 6．审核“其他应付款”账户时发现，9月份没收出租包装物押金50000元，在“包装物”科目中核算，进一步检查发现，该批包装物的成本为32000元： 7．审核“应付账款”账户，发现企业已经确认无法支付的应付账款45000元，未作任何处理。 请根据税法的有关规定计算企业当年应纳的企业所得税。(企业所得税税率25%)
问答题
A县地税局、市地税局在案件处理过程中有哪些做法是不符合规定的
相关试题