问答题

甲公司20×9年9月发生以下经济业务： 3日，以银行存款支付上述款项。

【参考答案】

借：应付账款 117000
贷：银行存款 117000
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问答题
XYZ公司20×8年9月30日银行存款日记账余额为98500元，9月底与银行往来的其余资料如下： (1)9月30日，收到购货方转账支票一张，金额为12600元，已经送存银行，但银行尚未入账。 (2)本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 (3)本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有4500元未兑现。 (4)本公司送存银行的某客户转账支票35000元，因对象存款不足而被退票，而公司未接到通知。 (5)公司委托银行代收的款项22000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。 要求：完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表。 20×8年9月30日 编制单位：XYZ公司 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 98500 银行对账单余额 76600 加：银行已收企业未收的款项合计 (1) 加：企业已收银行未收的款项合计 (3) 减：银行已付企业未付的款项合计 800 减：企业已付银行未付的款项合计 (4) 调节后余额 (2) 调节后余额 (5)
单项选择题
“应收账款”科目所属明细科目如有贷方余额，应在资产负债表______项目中反映。
A．预付款项
B．预收款项
C．应收账款
D．应付账款
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