问答题

某企业20××年9月30日银行存款日记账的余额为152万元，银行对账单的余额为148.70万元。经逐笔核对，发现以下几笔未达账项：
(1)企业开出一张支票0.2万元购买办公用品，企业已登记入账，但银行尚未登记入账。
(2)企业将销售商品收到的转账支票5万元存入银行，企业已登记入账，但银行尚未登记入账。
(3)银行受托代企业支付水电费0.5万元，银行已经登记入账，但企业尚未收到付款通知单、未登记入账。
(4)银行已收到外地汇入货款2万元登记入账，但企业尚未收到收款通知单、未登记入账。
要求：编制银行存款余额调节表，将相关数据填入表3。
表3 银行存款余额调节表

20××年9月30日 单位：万元
项目
金额
项目
金额
银行存款日记账余额
银行对账单余额
加：银行已收、企业未收款
加：银行已收、企业未收款
减：银行已收、企业未付款
减：银行已收、企业未付款
调节后余额
调节后余额

【参考答案】

银行存款余额调节表见表16。
表16 银行存款余额调......

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问答题
20××年3月，某一般纳税企业发生以下经济业务(除题意要求外，均不考虑相关税费)： (1)该企业收到国家投入企业的资本300000元、某个人投资90000元，全部款项已存入该企业银行账户。 (2)该企业用现金购买办公用品800元。 (3)职工王某出差，预借差旅费1000元，以现金支付。 (4)该企业以银行存款购入不需安装的新设备一台，发票价格为100000元，增值税额为17000元，包装费为1000元，运费为200元，购入后交付使用。 (5)职工王某出差归来，报销差旅费550元，其余部分交回现金。 (6)该企业本月计提固定资产折旧18000元，其中生产车间负担10000元，公司总部负担8000元。 (7)该企业本月应付职工工资560000元，其中产品生产人员的工资为400000元，车间管理人员的工资为60000元，厂部管理人员的工资为100000元。 (8)按上述工资总额的14%提取职工福利费。 (9)该企业于3月1日向银行取得临时借款600000元，期限为3个月，年利率为6.4%，按月提取利息，到期一次还本付息。编制取得借款、3月末计息、归还借款的会计分录。 要求：根据经济业务，编制会计分录。
判断题
资产负债表、利润表和现金流量表都是对内报表。( )
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