未分类题

2016年某企业取得债券投资利息收入15万元，其中国债利息收入5万元，全年税前利润总额为150万元，所得税税率为25％，当年影响所得税费用的递延所得税负债增加50万元。不考虑其他因素，2016年该企业的净利润为（）万元。

A.112．5
B.63．75
C.116．75
D.111．25

【参考答案】

B
国债利息收入为纳税调减项目，即应纳税所得额=150一5=145(万元)，所得税费用=145×25％+50=8......

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未分类题
下列各项中，不应通过“其他应付款”科目核算的有（ ）。
租入包装物支付的押金
应缴纳的教育费附加
为职工垫付的水电费
外单位存入的保证金
未分类题
甲商业M支行为增值税一般纳税人，主要提供相关金融服务，乙公司为其星级客户XXX，甲商业银行M支行2016年第四季度有关经营业务的收入如下：(1)提供贷款服务，取得含增值税利息收入6 491.44万元。(2)提供票据贴现服务，取得含增值税利息收入874.5万元。(3)提供资金结算服务，取得含增值税服务费收入37.1万元。(4)提供账户管理服务，取得含增值税服务费收入12.72万元。已知：金融服务增值税税率为6%，乙公司为增值税一般纳税人。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。乙公司向甲商业银行M支行购进的下列金融服务中，不得从销项税额中抵扣进项税额的是（ ）。A.贷款服务 B.票据贴现服务 C.资金结算服务 D.账户管理服务
A.44万元。
(2)提供票据贴现服务，取得含增值税利息收入874.5万元。
(3)提供资金结算服务，取得含增值税服务费收入37.1万元。
(4)提供账户管理服务，取得含增值税服务费收入12.72万元。
已知：金融服务增值税税率为6%，乙公司为增值税一般纳税人。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
乙公司向甲商业银行M支行购进的下列金融服务中，不得从销项税额中抵扣进项税额的是（
B.贷款服务
C.票据贴现服务
D.资金结算服务
E.账户管理服务
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