问答题

某酒店2006年10月营业收入情况如下:
(1)经营客房取得房费收入36000元。
(2)经营餐厅取得收入45800元,其中有烟酒18000元。
(3)出租会议室取得租金收入6800元。
(4)经营保龄球馆取得收入15200元;经营歌舞厅取得收入24900元。
(5)转让土地使用权(土地使用权取得成本为150000元),取得收入350000元。
(6)从某企业购买烟酒共50000元,本月该企业在本舞厅共消费了53200元,双方商定
相互抵冲,差价不再结算,企业按50000万元开具营业税发票。
(7)处置酒店周边地区垃圾,向有关单位和居民收取垃圾处置费10000元。
该酒店上述收入均分别核算。
要求:根据上述资料,按下列顺序回答问题:
(1)经营客房取得房费收入应纳营业税;
(2)经营餐厅取得收入应纳营业税;
(3)出租会议室取得租金收入应纳营业税;
(4)经营保龄球馆和歌舞厅收入应纳营业税;
(5)转让土地使用权收入应纳营业税;
(6)与企业抵账行为应纳营业税;
(7)收取垃圾处置费应纳营业税。

【参考答案】

(1)经营客房取得房费收入应纳营业税:36000×5%=1800(元) (2)经营餐厅取得收入应纳营业税=45800×5......

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问答题
张某为一企业法定代表人,2006年取得以下收入: (1)该企业实行年薪制,张某每月发放工资3000元,年终效益工资收入为64000元; (2)转让自用小汽车一辆,原价150000元,合同标明转让价160000元; (3)为改善住房条件,7月1日将自购已居住6年的唯一普通住房对外转让,原价 100000元,合同标明转让价120000元; (4)1月份购入某种债券1000份,每份买入价15元,支付相关税费共计200元。6月份将买人的债券一次性卖出,每份卖出价18元,支付卖出债券的税费共计150元; (5)取得有奖发票2张,每张发票奖金金额均为500元; (6)通过拍卖行将一幅珍藏多年的名人字画拍卖,取得收入80000元,主管税务机关核定的原价为60000元; (7)从A国取得股息所得(税前)折合人民币8000元,已在A国缴纳个人所得税400元;从B国取得全年财产租赁所得(税前)人民币60000元,已在B国缴纳个人所得税18000元。 (张某所在地区城市维护建设税税率适用7%,教育费附加征收率3%,产权转移书据印花税税率0.5%。) 要求:根据上述资料,回答下列问题: (1)计算其全年工资薪金所得应缴纳的个人所得税; (2)计算转让小汽车应缴纳的各税及附加; (3)计算住房转让应缴纳的各税及附加; (4)计算转让债券应缴纳的个人所得税; (5)计算福利彩票应缴纳的个人所得税; (6)计算转让名人字画应缴纳的个人所得税; (7)计算从A国、B国取得的所得分别应当补缴的个人所得税。