问答题

甲股份有限公司为工业企业。该公司2016年有关资料如下：
    (1)资产、负债类部分账户年初、年未余额和本年发生额如下(单位：万元)：

账户名称											年初余额												本年发生额														年末余额
											借方						贷方						借方							贷方							借方						贷方
交易性金融资产											100												500							400							200
应收票据											300																			300
应收账款(总)											500												3000							2800							700
——甲公司											600												2500							2200							900
——乙公司																	100						500							600													200
坏账准备																	6													3													9
应收股利																							10							10
原材料											300												2000							2200							100
制造费用																							800							800
生产成本											100												4000							3800							300
库存商品											200												3800							3500							500
固定资产											5000												400							1000							4400
累计折旧																	2000						800							200													1400
在建工程											1000												300														1300
短期借款																							200							250													50
长期借款																	1000																										1000
应付账款(总)																	300						1300							1200													200
——丙公司																	500						1200							1000													300
——丁公司											200												100							200							100
应付职工薪酬																	30						1160							1200													70
应交税费(总)																	50						1300							1310													60
——应交增值税																							850							850
——未交增值税																	30						180							200													50
——应交其他税金																	25						289.3							275.3													11

(2)损益类部分账户本年发生额如下(单位：万元)：

账户名称									借方发生额							贷方发生额
主营业务收入																5000
主营业务成本									3500
税金及附加									51
销售费用									300
管理费用									500
财务费用									25
投资收益																30
营业外支出									20
所得税费用									198

    (3)其他有关资料如下：
    ①交易性金融资产的取得及出售均为现金结算，且交易性金融资产均不属于现金等价物。
    ②“制造费用”及“生产成本”科目借方发生额含工资及福利费1000万元、折旧费180万元，不含其他摊入的费用。
    ③“固定资产”科目借方发生额为现金购入的固定资产400万元；“在建工程”科目借方发生额含用现金支付的资本化利息费用30万元，以及用现金支付的出包工程款270万元。
    ④应付职工薪酬均为生产经营人员的工资及福利费。
    ⑤“应交税费——应交增值税”科目借方发生额含增值税进项税额340万元、已交税金310万元、转出未交增值税200万元，贷方发生额为销售商品发生的销项税额850万元；“应交税费——未交增值税”科目借方发生额为交纳的增值税180万元。
    ⑥“销售费用”及“管理费用”科目借方发生额含工资及福利费200万元、离退休人员费80万元、计提坏账准备3万元、折旧费20万元、房产税和印花税30万元以及用现金支付的其他费用467万元。
    ⑦“财务费用”科目借方发生额含票据贴现利息5万元以及用现金支付的其他利息。
    ⑧“投资收益”科目贷方发生额含出售股票获得的投资收益20万元以及收到的现金股利。
    ⑨“营业外支出”科目借方发生额为出售固定资产发生的净损失20万元(出售固定资产的原价1000万元、累计折旧800万元，支付的清理费用30万元，收到的价款210万元)。
    ⑩假定该公司未发生其他交易或事项。
    [要求]   填列该公司现金流量表所列示项目的金额。

现金流量表(部分项目)

编制单位：甲股份有限公司2016年度

单位：万元

项目

计算过程

金额

销售商品、提供劳务收到的现金

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

支付各项税费

支付的其他与经营活动有关的现金

收回投资所收到的现金

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产所收回的现金净额

购建固定资产所支付的现金

投资所支付的现金

取得借款所收到的现金

偿还债务所支付的现金

偿付利息所支付的现金