问答题
甲企业2007年12月31日资产负债表(简表)如下表所示:
甲企业资产负表(简表) 2007年12月31日 单位:万元 资产 | 负债和所有者权益 | 现金 应收账款 存货 固定资产净值 | 750 1250 1500 350 | 应付费用 应付账款 短期借款 公司债券 股本 资本公积 留存收益 | 500 700 250 200 500 1500 200 | 资产合计 | 3850 | 负债和所有者权益合计 | 3850 | |
该企业2008年的相关预测数据为:销售收入 6000万元,新增留存收益35万元;不变现金总额600万元,每万元销售收入占用变动现金0.04万元,其他与销售收入变化有关的资产负债表项目预测数据如下表所示:
现金与销售收入变化情况表 单位:万元 年度 | 年度不变资金(a) | 每元销售收入所需变动资金(b) | 应收账款 | 450 | 0.16 | 存货 | 500 | 1.20 | 固定资产净值 | 350 | 0 | 应付费用 | 250 | 0.05 | 应付账款 | 50 | 0.13 | |
要求:
(1)计算2008年需要的不变资金总额;
(2)计算2008年需要的变动资金总额;
(3)计算2008年的资金需求总量;
(4)计算2007年末的资金需求总量;
(5)计算2008年需要增加的资金总量;
(6)计算2008年的对外筹资量。
【参考答案】
(1)2008年需要的不变资金总额
=600+450+500+350-250-50
=1600(万元......
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