多项选择题
关于业务外包内部控制,下列说法正确的有( )
A.总会计师或分管会计工作的负责人应当参与所有业务外包的决策
B.重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批
C.企业应当按照规定的权限和程序从候选承包方中确定最终承包方,并签订业务外包合同
D.企业外包业务需要保密的,应当在业务外包合同或者另行签订的保密协议中明确规定承包方的保密义务和责任
点击查看答案
<上一题
目录
下一题>
热门
试题
多项选择题
根据功能分类,可以将控制分为预防性控制和( )
A.发现性控制
B.反馈性控制
C.矫正性控制
D.系统性控制
点击查看答案
多项选择题
企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作,包括( )
A.培训业务操作和系统管理人员
B.制定科学的上线计划和新旧系统转换方案
C.考虑新旧系统顺利切换和平稳衔接的应急预案
D.系统上线涉及数据迁移的,应制定详细的数据迁移计划
点击查看答案
多项选择题
针对资金营运内部控制的关键控制,下列说法正确的有( )
A.印章要与空白票据分管
B.由一人办理资金全过程业务
C.严禁收款不入账、设立“小金库”
D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账
点击查看答案
多项选择题
关于企业筹资内部控制,下列说法正确的有( )
A.企业应当对筹资方案进行严格审批,重大筹资方案,应当由企业一把手审批
B.企业财务部门可以根据市场变化等情况,自行决定是否改变资金用途
C.企业应当按照筹资方案或合同约定的本金、利率、期限、汇率及币种,准确计算应付利息,与债权人核对无误后按期支付
D.企业的股利分配方案应当经过公司董事会批准,并按规定履行披露义务
点击查看答案
多项选择题
下列有关企业内部控制目标的表述中,正确的有( )
A.企业经营管理合法合规
B.追求利润最大化
C.财务报告真实完整
D.促进企业实现发展战略
点击查看答案
多项选择题
关于美国科索委员会(COSO)发布的《内部控制——整合框架》(1992)和《企业风险管理——整合框架》(2004)之间的关系,下列说法正确的有( )
A.后者并没有取代前者,对于那些着眼于内部控制的主体,前者依旧有用
B.后者增加了战略目标,并将报告目标扩大到非财务报告
C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念,将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素
D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上,并且来源于许多内部和外部因素
点击查看答案
多项选择题
与《内部控制——整合框架》(1992)相比,2013年5月,美国科索委员会(COSO)发布的修订后的《内部控制——整合框架》主要变化表现有( )
A.修改了内部控制核心定义
B.概括了“对诚信和道德价值观的承诺”等17条原则
C.将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标
D.将目标设定作为内部控制的组成部分
点击查看答案
多项选择题
关于企业担保业务内部控制,下列说法正确的有( )
A.企业应当建立担保授权和审批制度,规定担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施,在授权范围内进行审批,不得超越权限审批
B.企业应当采取合法有效的措施加强对子公司担保业务的统一监控。企业内设机构未经授权不得办理担保业务
C.企业为关联方提供担保的,与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在评估与审批环节应当回避
D.被担保人要求变更担保事项的,企业应当重新履行调查评估与审批程序
点击查看答案
多项选择题
企业编制、对外提供和分析利用财务报告,应当关注的风险有( )
A.编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度,可能导致企业承担法律责任和声誉受损
B.提供虚假财务报告,误导财务报告使用者,造成决策失误,干扰市场秩序
C.不能有效利用财务报告,难以及时发现企业经营管理中存在的问题,可能导致企业财务和经营风险失控
D.因财经媒体或外部财务分析师发布负面评价而导致股价下跌
点击查看答案
多项选择题
关于注册会计师测试控制运行有效性的审计程序,下列说法正确的有( )
A.测试程序的性质在很大程度上取决于拟测试控制的性质
B.注册会计师应当综合运用询问适当人员、观察控制的执行、检查相关文件以及重新执行等程序
C.针对同一被审计单位同一控制,每年的测试程序应当相同
D.与检查相比,重新执行提供的审计证据的效力更高
点击查看答案
相关试题
国务院国资委加强对中央企业内部控制工作的...
如果会计师事务所在内部成立咨询部门和审计...
甲集团对其某一子公司进行重组,需要在方案...
某国有大型企业内部控制评价部门从机关部门...
内部控制评价程序一般包括:制定评价工作方...
企业监事会负责对董事会建立与实施内部控制...
2002年美国颁布的《萨班斯—奥克斯利法...
就内部控制审计而言,在判断某账户是否属于...
会计师事务所的质量控制政策和程序应当要求...
2013年5月,美国科索委员会(COSO)更...
企业委托会计师事务所等中介机构实施内部控...
内部监督是内部审计机构或经授权的其他监督...
企业应当重视风险评估,只有将风险全部规避...
企业董事会及战略委员会可以聘请社会专业人...
被审计单位进行内部控制评价时,可以利用注...
企业内部控制一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷...
企业应当编制授权的权限指引,严格禁止超出...
企业应当根据市场情况和采购计划合理选择采...
企业内部控制评价报告应当先于内部控制审计...
对异常的或者违背内部控制要求的交易和数据...
某企业销售部门正在开发客户管理系统,该部...
对于某一被审计单位,会计师事务所既从事财...
企业在进行工程项目招标时,在确定中标人前...
企业对照内部控制各项应用指引条文,对本单...
如果知悉对基准日内部控制有效性有重大负面...
如果被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的...
在内部控制审计中,如果针对某一重要账户的...
某企业的内部评价基准日是12月31日,评...
企业内部控制的实施主体包括( )
关于存货保管内部控制,下列说法错误的有( )
某企业负责人关于信息化的下列说法中,错误...
企业发展战略方案应最终报经( )批准后付...
关于企业预算管理内部控制,下列做法正确的...
关于企业内部报告的形成和传递,下列说法正...
关于企业采购业务内部控制,下列说法正确的...