问答题
某公司20×0年12月6日购入设备一台，原值360万元，净残值60万元。税法规定采用年数总和法，折旧年限5年；会计规定采用年限平均法，折旧年限4年。税前会计利润各年均为1 000万元，所得税率为20×1年40％，20×2年为30％，20×3年以后为 25％。
要求：(1)填列有关所得税计算表。(2)编制各年有关所得税的会计分录，并列示计算过程。
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账面价值
(年限平均法) |
计税基础
(年数总和法) |
应纳税暂时性差异 |
税
率 |
递延所得税负债期末余额 |
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20×1年 |
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20×2年 |
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20×3年 |
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20×4年 |
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20×5年 |
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【参考答案】
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