判断题

如果知悉对基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项，注册会计师应当对财务报告内部控制发表否定意见。

【参考答案】

正确
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判断题
如果被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，但截止基准日新控制尚没有运行足够长的时间，注册会计师应当出具带强调事项段的内部控制审计报告。
判断题
在内部控制审计中，如果针对某一重要账户的某一相关认定的内部控制在以前年度审计后未发生变化，注册会计师可以每三年对这些控制测试一次。
判断题
某企业的内部评价基准日是12月31日，评价团队在对1月1日到12月31日间业务进行测试后，未发现有重大缺陷，就可以判定其内部控制有效。
多项选择题
企业内部控制的实施主体包括（ ）
A．全体员工
B．监事会
C．经理层
D．董事会
多项选择题
关于存货保管内部控制，下列说法错误的有（ ）
A．存货在不同仓库直接流动时可以不必办理出入库手续
B．按仓储物资所要求的储存条件贮存
C．为便于集中管理，代管、代销、受托加工的存货与本单位存货一同存放和记录
D．对存货进行保险投保，保证存货安全
多项选择题
某企业负责人关于信息化的下列说法中，错误的有（ ）
A．公司信息系统建设由信息部领导负全责
B．信息化要大力推进，各个部门要认真结合业务梳理流程，各自开发自身的业务信息系统
C．加强信息系统运行与维护的管理，建立和完善信息系统安全保密和泄密责任追究、用户管理、数据定期备份、信息系统安全保密和泄密责任追究等制度，确保系统安全运转
D．已用的信息系统不适应业务开展的，应由信息部门及时变更
多项选择题
企业发展战略方案应最终报经（ ）批准后付诸实施
A．战略委员会
B．总经理
C．董事会
D．股东（大）会
多项选择题
关于企业预算管理内部控制，下列做法正确的有（ ）
A．预算管理工作机构设在财会部门
B．在预算年度开始前完成全面预算草案的编制工作
C．对于工程项目、对外投融资等重大预算项目，密切跟踪其实施进度和完成情况，实行严格监控
D．为了紧密跟随市场经济环境的变化，企业批准下达的预算可以调整，不用再履行审批程序
多项选择题
关于企业内部报告的形成和传递，下列说法正确的有（ ）
A．企业应当建立内部报告审核、保密和评估制度
B．企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，在任何情况下不得越权上报信息
C．内部报告应当简洁明了、通俗易懂、传递及时
D．企业应当拓宽内部报告渠道，广泛收集合理化建议
多项选择题
关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有( )
A．应采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中
B．应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换
C．任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程
D．重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批
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