问答题

建立账套
(1)账套信息
账套编码:006;
账套名称:南京宏广有限公司;
采用默认账套路径;
启用会计期:2009年12月;
会计期间设置:12月1日至12月31日。
(2)单位信息
单位名称:南京宏广有限公司
(3)核算类型
该企业的记账本位币:人民币;企业类型工业;行业性质:新会计制度;按行业性质设置科目。
(1)基础信息
该企业无外币核算业务,进行经济业务处理时,需要对存货、客户、供应商进行分类。
(5)分类编码方案
科目编码级次:42222,其他:默认。
(6)数据精度,该企业对存货数量、单价小数位定为2。
(7)增加操作人员
001考生姓名——账套主管,具有系统所有模块的全部权限
002李磊——出纳
003王伟——会计

【参考答案】

建立账套
(1)执行“账套”→“建立”命令,打开“创建账套”对话框。
(2)输入账套信息。
......

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问答题
问答题
编制会计凭证(存货的成本采用先进先出法进行核算) (1)2日,企业职工李敏预支差旅费:2000元,支付现金。 借:其他应收款 200O 贷:库存现金 2000 (2)3日,企业员工报销办公用品费用250元,以现金支付。 借:管理费用——办公费 250 贷:库存现金 250 (3)5日,企业购入需要安装的机床一台,以银行存款支付机床600000元。 借:固定资产 600000 贷:银行存款 60000 (4)5日,用现金支付零星办公用品费300元。 借:管理费用 300 贷:库存现金 300 (5)6日,以银行存款支付银行承兑手续费351元。 借:财务费用 351 贷:银行存款 351 (6)7日,购入原材料100吨,单价2000元,共计200000元,增值税款为34000元,款项尚未支付。 借:材料采购 200000 应交税费——应交增值税(进项税额) 34000 贷:应付账款 234000 (7)购入材料的运费300元,已付讫。 借:材料采购 300 贷:库存现金 300 (8)前购材料,按其实际成本入库。 借:原材料 200300 贷:材料采购 200300 (9)7日,收到客户欠款26800元 借:银行存款 26800 贷:应收账款 26800 (10)8日,从银行提取现金100000元,以备发工资之用。 借:库存现金 100000 贷:银行存款 100000 (11)9日,领取原材料150吨,其中,A产品耗费11O吨,B产品耗费60吨,生产车间耗费10吨,管理部门耗费6吨。 借:生产成本 37202 制造费用 3382 管理费用 2029.2 贷:原材料 42613.2 (12)10日,出租给D公司包装物一批,协议规定明年5月份收取半年租金56724元,对本月应确认的收入做出会计处理。 借:其他应收款 9454 贷:其他业务收入 9454 (13)12日,职工李红预借差旅费2000元,付现金。 借:其他应收款 2000 贷:库存现金 2000 (14)13日,分配结转本月职工工资140000元,其中生产A产品工人工资100000元,车间管理人员工工资23500元,行政管理部门16500元, 借:生产成本 100000 制造费用 23500 管理费用 16500 贷:应付职工薪酬 140000 (15)15日,销售A产品100件,单价2800元,共计280000元,销项税额47600元,款项尚未收。 借:应收账款 327600 贷:主营业务收入 280000 应交税费——应交增值税(销项税额) 47600 (16)结转销售成本 借:主营业务成本 233120 贷:库存商品 233120 (17)20日,以银行存款支付广告费1000元 借:销售费用 1000 贷:银行存款 1000 (18)支付银行本月利息6500元 借:财务费用 6500 贷:银行存款 6500 (19)31日,将收入类转入“本年利润”账户 借:主营业务收入 280000 其他业务收入 9454 贷:本年利润 289454 (20)将费用类转入“本年利润”账户 借:本年利润 260050.2 贷:主营业务成本 233120 管理费用 19079.2 销售费用 1000 财务费用 6851 (21)计提应交所得税 借:所得税费用 7350.95 贷:应交税费——应交所得税 7350.95 (22)将所得税费用转入“本年利润”账户 借:本年利润 7350.95 贷:所得税费用 7350.95 (23)按税收利润10%提取法定盈余公积金 借:利润分配 提取法定盈余公积金 2205.29 贷:盈余公积——法定盈余公积金 2205.29
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