多项选择题

关于合同管理内部控制，下列说法正确的有（ ）

A．企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同
B．重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草
C．合同应由合同起草部门负责人与对方当事人签订生效
D．合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的，可以协议补充
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多项选择题
企业年度内部控制评价报告的基准日是（ ）
A．1月1日
B．12月31日
C．3月31日
D．6月30日
多项选择题
下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（ ）
A．内部控制是一个过程
B．内部控制是由企业的董事会和管理层实施的
C．有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现
D．内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为
多项选择题
关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有（ ）
A．企业在选拔员工时，应当切实做到因人设岗、以人选岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求
B．企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应直接解除劳动合同
C．企业人力资源管理风险包括人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损
D．企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估
多项选择题
企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（ ）
A．无保留意见
B．保留意见
C．否定意见
D．无法表示意见
多项选择题
在内部控制评价过程中，下列做法错误的有（ ）
A．在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷，则企业可以据此直接认定内部控制有效
B．在执行有效性测试中，某项内部控制出现一个抽样偏差的，则应认定为内部控制缺陷
C．在执行有效性测试中，某项内部控制出现抽样偏差的，则可以直接追加样本量进行测试，未见偏差的，则可以判断该内部控制有效
D．如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷，则企业不能认定内部控制有效
多项选择题
关于信息系统内部控制，下列做法错误的有（ ）
A．负责SAP系统上线的顾问和人员保留了后台操作的权限，便于及时解决问题
B．系统开发完成后，由开发机构对信息系统进行验收测试，确保符合需求方的要求
C．企业实行异地备份制度，对重要的数据每三个月交指定的地点由专人保管
D．为了保证业务正常进行，在收款人员临时出差时，销售会计人员用收款人员ID登录系统操作
多项选择题
企业建立健全反舞弊机制，重点关注的领域包括（ ）
A．未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，谋取不当利益
B．在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等
C．董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权
D．相关机构或人员串通舞弊
多项选择题
下列各项中，表明内部控制环境存在缺陷的有（ ）
A．甲企业为上市公司，其关键管理人员在母公司兼职，在该人员的指令下，上市公司承担了母公司发生的捐款
B．乙企业为降低生产成本，减少环保投入，致使大量污水排入周边水域，造成环境污染
C．丙企业设立审计委员会，负责监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况
D．丁企业的企业文化是“不惜一切代价做大市场”
多项选择题
主板上市公司开展内部控制评价的频率为（ ）
A．至少每两年一次
B．至少每年一次
C．至少每季度一次
D．至少每月一次
多项选择题
企业建立与实施内部控制应当遵循的原则有（ ）
A．全面性原则
B．重要性原则
C．成本效益原则
D．制衡性原则
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