未分类题

A公司为增值税一般纳税人,2019年6月发生如下经济业务:
(1)购进原材料,取得专用发票上注明的货款100万,增值税17万。
(2)从农业生产者手中购进粮食一批,支付价款30万元,取得农产品销售发票,货物验收入库。
(3)销售一批货物,开具增值税专用发票上注明不含税价款150万元,货款已通过银行收取。
(4)将生产的一批新产品(非消费税应税产品)发给职工作福利,成本12万元,无同类产品价格,成本利润率为10%。
(5)没收到期未归还的货物包装物押金5.8万元。
要求:请根据上述资料计算该企业当期销项税额、进项税额和应纳税额。

A.8万元。
要求:请根据上述资料计算该企业当期销项税额、进项税额和应纳税额。

【参考答案】

业务1进项税额17万元
业务2进项税额=30*0.09=2.7万元,9%为农产品抵扣税率。
业务3销项税......

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练习资金筹集业务核算2020年2月份,某公司根据下列筹资经济业务编制会计分录。1.2日,收到昌盛公司投入资本40000元,已存入公司银行存款账户。2.8日,收到大地公司投入专利权一项,协商确认价值30000元。3.11日,收到方圆公司投入生产新设备一台,价值28000元,设备已交付使用。4.15日,收到昌盛公司投入原材料一批,价值5000元,材料已验收入库。5.21日,向取得期限为6个月的银行借款80000元,年利率3%,已存入公司存款户。6.26日,向银行借入3年期的100000元款项,准备用于建造办公用房,年利率5%,该笔款项已存入本公司存款户。7.30日,本月归还到期的临时周转借款本金2000元,支付利息50元(利息以前均未预提)。
A.2日,收到昌盛公司投入资本40000元,已存入公司银行存款账户。2.8日,收到大地公司投入专利权一项,协商确认价值30000元。3.11日,收到方圆公司投入生产新设备一台,价值28000元,设备已交付使用。4.15日,收到昌盛公司投入原材料一批,价值5000元,材料已验收入库。5.21日,向取得期限为6个月的银行借款80000元,年利率3%,已存入公司存款户。6.26日,向银行借入3年期的100000元款项,准备用于建造办公用房,年利率5%,该笔款项已存入本公司存款户。7.30日,本月归还到期的临时周转借款本金2000元,支付利息50元(利息以前均未预提)。