判断题

若企业因本票超过付款期未曾使用而要求银行退款，应借记“银行存款”，贷记“其他货币资金——银行本票”。( )

【参考答案】

正确

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判断题
预期的现金来源、金额、时间和不确定性等与企业的获利能力密切相关。( )
问答题
某公司2012年4月末银行存款日记账余额534751元，银行对账单余额518951元，经核对，发现以下未达账项： (1)银行代企业支付本月电费2100元，银行已记账，但企业因未收到银行付款通知而尚未记账。 (2)企业委托银行代收货款15000元，银行已收到并登记入账，但企业因未收到银行收款通知而尚未记账。 (3)企业开出转账支票支付修理费1300元，并已记账，但持票人尚未到银行办理转账手续，银行未记账。 (4)企业收到转账支票一张，货款30000元，并已记账，但银行尚未入账。 要求：根据上述资料，完成下列“银行存款余额调节表”的编制(在下表的空格中填入正确的数字)。 银行存款余额调节表 2012年4月 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 534751 银行对账单余额 518951 加：银行已收，企业未收 (1) 加：企业已收，银行未收 (3) 减：银行已付，企业未付 (2) 减：企业已付，银行未付 (4) 调节后的存款余额 (5) 调节后的存款余额 (5)
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