简答题

ABC会计师事务所接受委托，承办Y公司内部控制评审业务。假定存在以下情况：
要求：假定Y公司的其他内部控制不存在缺陷，请指出Y公司上述内部控制在设计与运行方面的缺陷，并简要说明理由。

为统—财务管理、提高会计核算水平，设置内部审计部，与财务部一并由财务总监分管。内部审计的主要职责是对公司内部控制的健全、有效，会计及相关信息的真实、合法、完整，资产的安全、完整，经营绩效以及经营合规性进行检查、监督和评价。

为加强货币支付管理，货币资金支付审批实行分组管理办法；单笔付款金额在10万元以下的，由财务部经理审批；单笔付款金额在10万元以上、50万元以下的，由财务总监审核；单笔付款金额在50万元以上的，由总经理审批。 点击查看答案

注册会计师小N三年来一直是M银行2007年度财务报表审计业务的项目组成员。得知小N于2007年五一黄金周期间举办婚礼后，M银行行长将该行的高级轿车借给小N作为婚礼用车。 点击查看答案