未分类题

(一)建立账套
1.账套信息
账 套 号:607账套名称:中国××集团
账套路径:默认账套启用日期:2008年1月
单位名称(简称):中国××
企业类型:工业行业性质:小企业会计制度
账套主管:王峰按行业性质预置科目
基础信息:客户分类
分类编码方案:科目编码级次:4222
客户分类编码级次:12
结算方式编码级次:11
是否立即启用账套:否
2. 设置操作员
编码:01姓名:王锋口令: 权限:账套主管
编码:02姓名:周丽口令: 权限:会计(总账、报表)

A.账套信息


【参考答案】

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未分类题
李某投资开立了甲、乙两个个人独资企业,均为独资性质,均建账设账,账册齐全。 2003年甲企业应纳税所得为2万元,乙企业有关经营情况如下:(1)取得货物销售收入180万元,其他营业收入20万元。(2)发生营业成本140万元。(3)缴纳增值税42万元,营业税费4.1万元。(4)发生管理费用56万元,其中支付业务招待费用10万元、缴纳个体工商协会会员费0.5万元。(5)当年向某单位借入资金10万元,支付利息费用1万元,同期银行贷款利息率为4.8%。(6)全年已计入成本费用的雇员工资24万元(雇员20人,人均月工资1 000元,当地税务机关确定,人均月计税工资标准为800元);计提的三项经费也已计入成本费用。投资者个人每月领取工资5 000元,共开支工资6万元,计入管理费用。(7)年中一辆小货车在运输途中发生车祸被损坏,扣除已提折旧费,损失达4.5万元,年底取得保险公司的赔款2.5万元。(8)以乙企业名义对外投资,分得投资收益3万元。(9)通过当地民政部门对贫困山区捐款5万元。李某自行计算2003年乙企业应缴纳个人所得税如下。应纳税所得额=(180+20-140-4.1-56-1-4.5+3-5)万元=-7.6万元合并甲企业当年应纳税所得为2万元,仍亏损5.6万元,不用缴纳个人所得税。要求:(1)正确计算乙企业经营所得应缴纳所得税。(2)计算李某2003年应缴纳的个人所得税。(3)指出李某行为属于何种性质,应如何处理。