多项选择题

机构账户持有人声明文件填写信息与其他信息存在明显矛盾的情形包括：（）

A.声明信息与现有账户开立及反洗钱程序收集的身份信息不符的
B.声明仅为中国税收居民，但机构注册地址或实际经营地址、电话为国外以及香港、澳门和台湾地区的
C.声明为非居民，但账户持有人注册地址或实际经营地址所属国家（地区）与其声明的税收居民国（地区）不一致的
D.投资机构声明不属于消极非金融机构，但其税收居民国（地区）不参与实施金融账户涉税信息自动交换标准的
E.其他存在明显矛盾情形的

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热门试题

多项选择题

本办法所称非居民标识是指金融机构用于检索判断存量个人账户持有人是否为非居民个人的有关要素，具体包括：（）

A.账户持有人的境外身份证明
B.账户持有人的境外现居地址或者邮寄地址，包括邮政信箱
C.账户持有人的境外电话号码，且没有我国境内电话号码
D.存款账户以外的账户向境外账户定期转账的指令

多项选择题

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中规定，金融机构应当遵循（）的原则，针对不同类型账户，按照本办法规定，了解账户持有人或者有关控制人的税收居民身份，识别非居民金融账户，收集并报送账户相关信息。

A.诚实信用
B.真实及时
C.谨慎勤勉
D.准确完整