未分类题

(一)任务描述
   1．逐项计算李龙全年应缴纳的个人所得税税额。
   2．计算李龙全年所得额，判断个人所得税缴纳方式。
   3．填制个人所得税纳税申报表。
   (二)实训准备
   1．知识准备：全面复习个人所得税计算与申报相关法律知识。
   2．物品准备：《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人申报)》。
   3．场地准备：实训室。
   4．分组安排：每2名学生为一组。
   5．学时安排：2学时。
   (三)实训资料
   李龙为海滨市荣威公司高级工程师，2011年的全年收入和税款缴纳情况如下：
   (1)月工资收入明细资料如下：月应发工资合计9200元，其中基本岗位工资7000元，伙食补贴1000元，月奖金1200元。扣缴“三险一金”2520元，其中基本养老保险960元，基本医疗保险240元，失业保险120元，住房公积金1200元。大成公司已扣缴个人所得税款6924元。12月取得全年一次性效益奖36000元。大成公司没有扣缴税款。
   (2)5月完成某单位委托的工程项目可行性方案设计，取得含税设计费8000元。
   (3)7月1日转让其拥有的一项发明专利，含税转让款40000元，受让方已扣缴税款6400元。
   (4)2月在A国转让一项专利使用权，一次取得使用费收入30000元，该项收入已在A国缴纳了个人所得税4600元。
   (5)3月出版著作一部，取得一次性稿酬收入15000元，出版社已扣缴税款1680元。
   (6)购买国债当年取得利息收入2000元，购买企业债券当年取得利息收入1500元(含税)，没有扣缴税款。