判断题

开发银行应当建立健全内控评价体系，持续开展内控评价，及时发现内控缺陷，并建立纠错整改机制，确保评价结果与绩效考核、授权管理等挂钩。年度内控评价报告应当按要求报送银监会和财政部。（）

【参考答案】

错误
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判断题
开发银行应当建立定期外部审计制度，聘请符合国家有关规定的会计师事务所，每年对财务会计报告进行审计，将审计结果报送董事会和监事会，并按照有关要求对会计师事务所进行轮换。（）
判断题
开发银行应当建立独立、垂直管理的内部审计体系。内部审计部门应当配备满足审计工作需要的、具备专业资质和职业操守的内部审计人员，内部审计的频率和覆盖面应当符合审慎监管要求。（）
多项选择题
开发银行应当建立健全内部控制信息系统，真实、准确、全面、及时记录（），加强对业务和管理活动的系统自动控制。

A.业务信息
B.会计财务信息
C.其他管理信息
判断题
开发银行应当按照统一管理、区别授权、权责明确的原则，结合各部门和各分支机构的经营管理水平、服务国家战略情况、资产质量和风险控制能力等建立相应的授权体系，制定授权管理制度，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，可以不实施动态调整。（）
判断题
开发银行应当不断优化业务流程，完善前中后台分离制度，制定规范的业务申请、受理和审批规则，形成相互制约的岗位安排，可以不限定重要岗位的最长连续任职期限。（）
单项选择题
开发银行应当坚持（），依照相关法律法规，根据不同业务性质和风险管理需要，事先制定相应的业务规范和管理标准，并根据实施情况不断完善，建立制度后评价机制，确保制度的合规性和有效性。

A.合规管理先行
B.制度先行
C.风险管理先行
多项选择题
开发银行应当确定内部控制管理工作的牵头部门，明确界定（）的内部控制职责，建立全面的内部控制责任制。

A.董事会
B.高级管理层
C.内控管理牵头部门
D.内部审计部门及业务部门
单项选择题
开发银行应当按照（）原则，建立健全科学合理的内部控制组织体系、业务全流程管理措施、会计制度、制衡机制及资产保全机制，加强内控文化建设，确保有效贯彻执行国家法律法规，平稳实现发展战略、经营管理及风险管理目标。

A.风险优先
B.内控优先
C.合规优先
判断题
开发银行应当遵循风险管理实质性原则，充分考虑金融业务和金融风险的相关性，合理确定并表管理范围，通过并表管理对银行及附属机构的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控，有效识别、计量、监测和控制总体风险。（）
判断题
开发银行应当建立与经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规管理体系，明确专门负责合规管理的部门、岗位以及相应的权限，制定合规管理政策，优化合规管理流程，强化合规培训和合规文化建设。（）
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