问答题
A注册会计师是甲公司2015年度财务报表审计业务的项目合伙人，A注册会计师对甲公司的内部控制进行了了解、测试与评价。
（1）仓储部门填写请购单，通常由仓储部门经理在请购单上签字审批。生产部门填写请购单，通常由生产部门经理在请购单上签字审批。对于日常采购的请购，应当根据请购单进行一股授权审批，每张请购单必须经过对这类支出预算负责的主管人员签字审批。对于盗本支出和租赁的请购，应当由管理部门经理在请购单上签字审批。
（2）采购部门收到经批准的请购单后，所有请购单都必须经过采购经理负责审批
（3）验收部门检查了原材料有无损坏后，比较所收商品与订购单上的要求是否相符，如商品的品名、摘要、数量、到货时间等，并编制预先连续编号的验收单交仓库人员签字确认。验收单一式三联，其中两联分送应付凭单部门和仓库，一联留存验收部门。
（4）每月，财务部门应付账款记账员汇总本月内生成的所有采购订单并与请购单核对，编制采购信息报告。如采购订单与请购单核对相符，应付账款记账员即在采购信息报告上签字。如有不符，应付账款记账员将通知采购信息管理员，与其共同调查该事项。应付账款记账员还需在采购信息报告中注明不符事项及其调查结果。
（5）会计主管应独立检查记入银行存款日记账和应付账款明细账的金额的一致性，以及与支票汇总记录的一致性。通过定期比较银行存款日记账记录的日期与支票副本的日期，独立检查入账的及时性。由出纳独立编制银行存款余额调节表。