未分类题

根据资料(1)至(7)，当月宏宇公司应交增值税是( )元。

A.36040
B.60
B.35700
D.61200

【参考答案】

A
当月应交增值税=61200一(25500—340)=36040(元)缴纳税款时应作以下会计处理：借：应交税费......

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未分类题

【资料三】甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率17％。公司发出材料成本按月末一次加权平均法计算。2015年12月1日，在产品存货为零。20 15年12 月份，有关资料如下： (1)月初库存乙材料2000公斤，账面余额23万元。当月购入乙材料3000公斤，取得增值税发票注明的不含税价款为37万元，增值税29万元，公司通过在外地银行设立的采购专户办理支付结算，材料运回后全部验收入库。 (2)生产丁产品领用乙材料3600公斤；领用用于包装产品并作为产品组成部分的包装物实际成本2．1万元。 (3)分配当月职工薪酬32．6万元，其中：生产工人职工薪酬21．6万元，车间管理人员职工薪酬3万元，行政管理人员职工薪酬8万元。。 (4)当年计提固定资产折旧19万元，其中：产品生产车间在用固定资产应提折旧12万元，行政管理部门在用固定资产应提折旧7万元。 (5)当年以银行存款支付广告费用20万元、基本生产车间生产设备维修费4 万元、其他行政管理费用19万元。当月发生短期借款利息10万元。不考虑税费因素。 (6)公司采用品种法计算产品成本，采用在产品按所耗直接材料成本计价法将生产费用在完工产品和在产品之间进行分配。当月完工丁产I：口11：I 2000件，期末在产品1000件。 (7)在建工程领用当月生产的丁产品10件，税务机关认定的市场售价为0．8 万元。 (8)销售当月生产的丁产品1500件，开出的增值税专用发票上注明：不含税价为120万元，增值税额20．4万元。提货单已经交付买方，收到买方交来的转账支票并送存银行。【要求】根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列第57至61小题(答题中的金额单位以万元表示)： 57．根据资料(1)、(2)和(5)，当月下列会计处理中，正确的是( )。

未分类题

某企业城市维护建设税和教育费附加的适用税率(或费率)分别为7％和3％。5月份，该企业在商品购销业务中发生的应交的增值税为85000元，销售应税商品计提的消费税为10 000元，不考虑其他因素，该企业当月计人营业税金及附加的金额是( )元o

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