问答题

计算题某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元,预备费为5000万元,建设期3年。3年的投资比例是:第1年20%,第2年55%,第3年25%,第4年投产。该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元,其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换6.6元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得,年利率为6%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得,年利率为8%(按年计息)。建设项目达到设计生产能力后,全厂定员为1100人,工资和福利费按照每人每年7.20万元估算;每年其他费用为860万元(其中:其他制造费用为660万元);年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元;年经营成本为21000万元,年销售收入33000万元,年修理费占年经营成本10%;年预付账款为800万元;年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为:应收账款为30天,现金为40天,应付账款为30天,存货为40天,预付账款为30天,预收账款为30天。 估算建设期贷款利息。

【参考答案】

建设期贷款利息计算
人民币贷款实际利率计算:人民币实际利率=(1+6%/4)-1=6.14%。
每年投资的贷款部分本金数额计算:人民币部分:贷款总额为(40000-2300×6.6)万元=24820万元。
第1年:24820万元×20%=4964万元。
第2年:24820万元×55%=13651万元。
第3年:24820万元×25%=6205万元。
美元部分:贷款总额为2300万美元。
第1年:2300万美元×20%=460万...

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