未分类题

某工业企业有关资料如下：
(1) 2003年1月1日科目余额表资料如下所示：

其中：①长期债权投资科目中将于一年内到期的有15 000元；②预提费用科目余额7 840元为预提的固定资产大修理费用。
(2) 2003年1月份本企业发生如下经济业务：
①采购原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的原材料价款为40 000元，增值税额为 6 800元。货款用开出的商业承兑汇票支付，但材料尚未运到。
②购入需要安装的设备一套运抵企业，设备价款(含税)100 000元，已用银行存款支付。
③用银行存款支付本期发生的固定资产大修理费用7 840元(通过“预提费用”账户核算)。
④提取企业管理部门使用固定资产折旧18 000元。
⑤经批准核销发生的坏账损失2 000元。
⑥计提应计入在建工程成本的长期借款利息1 000元。
⑦采用预收货款方式销售产品一批，该批产品售价90 000元，增值税税率为17% (企业已于上月预收货款105 000元)。
⑧结转销售产品成本55 000元。
⑨本月应交的城市维护建设税595元和教育费附加255元。
(10)用银行存款支付本月发生的管理费用1 200元和销售费用300元；收到返还的教育费附加 2 350元，存入银行。
(11)计算本月应交所得税，所得税税率为33%。
(12)用银行存款预交所得税4 000元，交纳本月增值税8 500元。
(13)月末结转本年利润。
要求：
(1) 编制上述经济业务的会计分录(计算应交纳的所得税时，应先列出计算过程进行计算后再作会计分录；对于“应交税金”账户，须列出明细账户，涉及增值税的，还应列出专栏)。
(2) 请计算该企业2003年1月31日资产负债表中“货币资金”、“应收账款”、“存货”，“待摊费用”、“应交税金”、“未分配利润”项目的期末数。