案例分析题

A公司2020年12月31日银行存款余额为98000元，银行开来的对账单余额为86400元。经逐笔核对，有以下几笔未达账项：
（1）月末存入银行转账支票108000元，银行尚未收妥入账。
（2）开出支票#1236，支付购入材料运杂费28600元，持票人尚未到银行办理转账。
（3）银行付出12月份水电费8600元，月终公司未取得账单尚未入账。
（4）公司委托银行代收款项76400元，银行已收妥入账，但尚未通知公司

根据以上未达账项，编制银行存款余额调节表。

【参考答案】

银行存款余额调节表如下：银行对账单余额：86,400元加：企业已记账，银行未入账的收入款项（4）银行代收款项 76,40......

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