未分类题

A房地产开发公司开发的甲楼盘位于山东济南，系2015年10月开工建设的项目，A公司对其选择了简易计税方法。2017年6月开始收取客户的诚意金，收到诚意金2000万元；2017年8月房屋取得预售许可证，预售房屋，当月原有的诚意金2000万转作业主购房的首付款，另外又收取了12000万元的首付款。房屋2019年12月份交付业主。对于该项业务A公司选择了简易计税方法，请回答下列问题。
问题（1）：A公司收到诚意金时是否发生了增值税纳税义务？是否需要预缴增值税？
问题（2）：A公司收到业主的首付款时是否发生纳税义务？是否需要预缴增值税？
问题（3）：A公司是否需要填写《增值税预缴税款表》，为什么？
问题（4）：请问A公司应该在什么时间预缴税款，为什么？
问题（5）：请为A公司填写《增值税预缴税款表》

【参考答案】

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未分类题
某建筑公司为增值税一般纳税人，2020年5月承接了两个工程项目，这两个项目均为跨省项目。A项目为包工包料提供建筑服务，含增值税总包款为3000万元，含税分包款1000万元；B项目是为甲供工程提供的建筑服务，选择了简易计税，含税总包款为1000万元，含税分包款100万元。请回答以下问题。（以万元为单位）问题（1）：A项目在收到500万元预付工程款时，应如何进行账务处理？问题（2）：B项目在收到300万元预付工程款时，应如何进行账务处理？问题（3）：A项目应该在建筑服务发生地预缴多少增值税？如何进行账务处理？问题（4）：请为A项目填写《增值税预缴税款表》问题（5）：B项目应该在建筑服务发生地预缴多少增值税？如何进行账务处理？问题（6）：请为B项目填写《增值税预缴税款表》问题（7）：A项目在支付1000万元含税分包工程款时，取得税率9%的专票，应如何进行账务处理？问题（8）：B项目在支付100万元分包工程款时，应如何进行账务处理？问题（9）：假设A项目完工时，甲方扣留了100万的质保金，应如何进行账务处理？
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