未分类题

位于市区的某旅游公司为增值税一般纳税人，上期期末留抵进项税额为零。2021年10月发生以下业务：
（1）取得国内游项目取得旅游费收入500万元。
（2）向异地旅游公司支付接团费用63.6万元。
（3）正值国庆旅游旺季，本公司旅游大巴运力不足，向境内某客运公司（增值税一般纳税人）租赁旅游大巴若干辆，由客运公司配备司机，支付租赁费60万元。
（4）支付游客住宿费24万元、餐费8万元、门票费21万元、签证费1.8万元、旅游保险费5万元，
支付导游个人劳务费2.2万元。除个人劳务费外，均取得了相关增值税合规票证。
（5）为游客购票向铁路部门支付交通费30万元。
（6）将外省某县一套于2017年5月购入的房产对外出租，租赁期1年，本月一次性收取全年含税租金20万元。
（7）委托装修公司对一所使用多年的自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明不含税装修费50万元。
（8）将公司使用多年的一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已按17%税率凭票抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。
（9）当月支付高速公路通行费3万元，其中通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额0.09万元。
其他相关资料：旅游公司选择按照差额纳税的方法计征增值税。上述金额未特别指明的，均含增值税。本月支付的上述费用，均取得了相关扣税凭证，符合税法规定允许抵扣的，均在本月确认抵扣。
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
（1）计算旅游公司提供旅游服务的销售额，并请说明其销售额确定的理由。
（2）说明业务（3）中客运公司提供旅游大巴，应按何种税目缴纳增值税，并计算客运公司应纳的增值税销项税额。
（3）说明业务（7）中旅游公司出租房产，应于何时发生纳税义务，并计算其应预缴的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
（4）计算业务（7）中，旅游公司当月增值税销项税额。
（5）计算业务（8）中，房屋装修当月可抵扣的增值税进项税额。
（6）旅游车转为职工通勤班车，其增值税应如何处理？如需视同销售或进项税额转出，计算其具体的金额。
（7）职工通勤班车运送职工上下班是否需要缴纳增值税？请说明理由。如需要缴纳，请计算应纳税额。
（8）计算旅游公司当月支付通行费可以抵扣的增值税进项税额。
（9）计算旅游公司当月可以抵扣的进项税额。
（10）计算旅游公司当月实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。