问答题
兴达公司2014年9月30日银行存款日记账余额为54000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：
09月28日，兴达公司开出一张金额为3500元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。
②9月29日，兴达公司送存银行的某客户转账支票2100元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
③9月30日，兴达公司当月的水电费用750元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。
④9月30日，银行计算应付给兴达公司的存款利息120元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。
⑤9月30日，兴达公司委托银行代收的款项14000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。
⑥9月30日，兴达公司收到购货方转账支票一张，金额为6000元，已经送存银行，但银行尚未入账。
要求：完成下列兴达公司的银行存款余额调节表。银行存款余额调节表
账号：084729--58 2014年9月30日 单位：元
项目
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金额
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项目
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金额
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银行存款日记账余额
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54000
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银行对账单余额
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62770
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加：银行已收，企业未收款
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(1)( )
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加：企业已收，银行未收款
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(3)( )
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减：银行已付，企业未付款
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750
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减：企业已付。银行未付款
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(4)( )
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调节后的存款余额
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(2)( )
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调节后的存款余额
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(5)( )
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【参考答案】
(1)14120
(2)67370
(3)8100
(4)3500
(5)67370
【解析】银行已收企业未收的款项合计=120+14000=14120(元)
企业已收银行未收的款项合计=2100+6000=8100(元)
企业已付银行未付的款项合计=3500(元)
调节后余额=54000+14120-750=62770+8100-3500=67370(元)
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