单项选择题

在基金财务会计报告分析中，基金收入不包括（ ）。

A.利息收入
B.投资收益
C.公允价值变动损益
D.基金份额销售收入
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问答题
建立下表科目，并录入期初余额。 科目编码 科目名称 借贷方向 期初余额(元) 数量科目编码科目名称借贷方向期初余额(元)数量1001库存现金借3980 1002银行存款借197010 1122应收账款借51740 112201应收账款——E公司借13930 112202应收账款——F公司借37810 1123预付账款 1221其他应收款借7960 122101其他应收款——张三借7960 122102其他应收款——E公司 1402在途物资 140201在途物资——甲材料 140202在途物资——乙材料 1403原材料借165170续表科目编码科目名称借贷方向期初余额(元)数量140301原材料——甲材料借73630700140302原材料——乙材料借915406001405库存商品借555210 140501库存商品——A产品借236810500140502库存产品——B产品借31840010001511长期股权投资借117410 151101长期股权投资——股票投资借117410 1601固定资产借917390 1602累计折旧贷368150 1701无形资产 1801长期待摊费用借127360 1901待处理财产损益 2001短期借款贷89550 2201应付票据贷61690 2202应付账款贷65670 220201应付账款——丙单位贷13930 220202应付账款——丁单位贷51740 2203预收账款贷67660 220301预收账款——F公司贷67660 2211应付职工薪酬贷53730 2221应交税费贷15920 222101应交税费——应交增值税 22210101应交税费——应交增值税(进项税额) 22210102应交税费——应交增值税(销项税额) 222102应交税费——应交所得税贷15920 2232应付股利贷21890 2241其他应付款贷47760 2501长期借款贷378100 4001实收资本贷839780 4002资本公积贷27860 400207资本公积——其他资本公积贷27860 4101盈余公积贷105470续表科目编码科目名称借贷方向期初余额(元)数量410101盈余公积——法定盈余公积贷105470 410103盈余公积——法定公益金 4103本年利润 4104利润分配 410402利润分配——提取法定盈余公积 410403利润分配——提取法定公益金 410410利润分配——应付普通股股利 410415利润分配——未分配利润 5001生产成本 500101生产成本——A产品 500102生产成本——B产品 5101制造费用 6001主营业务收入 600101主营业务收入——A产品 600102主营业务收入——B产品 6051其他业务收入 6301营业外收入 6401主营业务成本 640101主营业务成本——A产品 640102主营业务成本——B产品 6402其他业务成本 6601销售费用 6602管理费用 6603财务费用 6711营业外支出 6801所得税费用
问答题
建立账套。 (1)账套信息 账套编码：886 账套名称：广州兴达公司 采用默认账套路径 启用会计期：2013年3月 会计期间设置：3月1日至3月31日 (2)单位信息 单位名称：广州兴达公司 (3)核算类型 该企业的记账本位币：人民币 企业类型：工业 行业性质：薪会汁制度 该企业的科目设置：按行业性质设置科目 (4)基础信息 该企业无外币核算业务，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。 (5)分类编码方案科目编码级次：4222；其他：默认 (6)数据精度，小数位数为2 (7)增加操作人员 001考生姓名——账套主管，具有系统所有模块的全部权限； 002王红——会计 003李兰——出纳
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