问答题

假设东风企业1月25日至4月30日，发生如下清算中处置资产、偿还债务的情况：
（1）实际收回应收票据6000元，账面金额6600元。
（2）应收款帐面余额为124880元，其中有15000元确认为不能收回的坏账，其余109880元中，实际收回了109000元。
要求：编制相关该公司破产清算的会计分录。

【参考答案】

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问答题
资料：李氏服装企业是一家个人独资企业，2002年10月份发生下列经济业务： （1）10月22日，用现金支付各种杂项费用3000元。 （2）10月25日，提供代理服务，价款30000元，尚未收取。 （3）10月31日，用存款支付房租2000元，计提设备折旧5000元。 （4）10月31日，业主李氏从企业提取现款1000元以作私用。 （5）10月31日，发生业务招待费280元，现金支付。 要求：根据上述业务做出必要的会计分录。
问答题
蓝天企业采用债务法核算所得税，上期期末“递延税款”科目的贷方余额为2640万元，适用所得税税率为40%，本期发生的应纳税时间性差异2400万元，本期适用的所得税税率为33%，本期期末“递延税款”科目的余额未多少万元？
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